Kleinunternehmerregelung 2025 – das musst du jetzt wissen!

0:00 Die Kleinunternehmeregelung. Für viele ist sie der erste Schritt in die Selbständigkeit. Man hat keinen Stress mit der Umsatzsteuer, hat weniger Papierkram und kann einfach erstmal mit einer Nebentätigkeit loslegen. Vielleicht kennst du das ja auch. Du willst dich auf dein Business konzentrieren und es erstmal langsam aufbauen und schauen, ob es klappt und nicht gleich in Steuerpflichten versinken. Genau dafür war diese Regelung schon immer super praktisch, aber ab 2025 ändert sich einiges und zwar nicht nur bei den Zahlen, sondern auch bei den Spielregeln. Es gibt neue Grenzen, neue Fristen und neue Pflichten. Ich bin Sophia von Accountable und wir schauen uns in diesem Video ganz genau an, was da auf dich als Kleinunternehmer zukommt. Wenn du also selbständig bist oder gerade überlegst es zu werden, dann bleib auf jeden Fall dran. Was ist ein Klein Unternehmer? Lass uns ganz kurz klären, worum es bei der Kleinunternehmeregelung überhaupt geht, falls du gerade erst damit in Berührung kommst. Die Idee dahinter ist simpel und ziemlich fair.

0:45 Wer ganz am Anfang steht oder nur nebenbei selbständig ist, soll nicht direkt mit der vollen Umsatzsteuerbürokratie überrollt werden. Deshalb gibt's diese Sonderregelung. Wenn dein Umsatz im Vorjahr unter 25 000 € lag und im laufenden Jahr voraussichtlich unter 100.000 € bleibt, dann musst du keine Umsatzsteuer berechnen, also auch keine ans Finanzamt abführen. Klingt gut, oder? Heißt aber auch, du darfst im Gegenzug keine Vorsteuer abziehen, also keine Umsatzsteuer zurückholen von dem, was du selbst einkaufst. So, und warum wird das jetzt geändert? Ganz einfach, diese Grenzen sind seit Jahren gleich geblieben, aber in der echten Welt steigen die Preise, die Mieten, die Lebenshaltungskosten und damit natürlich auch die Umsätze vieler selbständiger. Das Problem, viele sind durch diese veralteten Grenzen plötzlich aus der Regelung rausgeflogen, obwohl sie eigentlich weiterhin zu den kleinen Unternehmen gehören und das soll nun mit der Anpassung der Grenze korrigiert

1:31 werden. Was war bisher und warum ändert sich das? Die Kleinunternehmerregelung gibt's um kleine Unternehmen und Solo selbständige zu entlasten. 2024 galten dabei zwei Grenzen. 22 000 € Umsatz im Vorjahr oder im ersten Jahr, wenn du dich gerade selbständig gemacht hast und voraussichtlich maximal 50.000 1000 € Umsatz im laufenden Jahr. Wenn du darunter lagst, musstest du keine Umsatzsteuer ausweisen und durftest dafür auch keine Vorsteuer ziehen. Wie bereits erwähnt, haben sich diese Grenzen aber jetzt geändert und wurden erhöht, denn die bisherigen Schwellenwerte wurden seit Jahren nicht mehr angepasst, obwohl die Inflation gestiegen ist und viele selbständige höhere Kosten und Umsätze haben. Was ändert sich also ab 2025 konkret? Ab 1. Januar 25 gelten neue Schwellenwerte und zwar deutlich höhere. Wie gesagt, der Vorjahresumsatz darf bis zu 25 000 € betragen und der erwartete Umsatz im laufenden Jahr sogar bis zu 100.000 €.

2:17 Das ist auf den ersten Blick eine echt große Veränderung, vor allem die Verdopplung des zweiten Schwellenwerts. Das bedeutet, du kannst künftig mehr verdienen, ohne direkt zur Umsatzsteuerpflicht zu wechseln. Gerade für Tätigkeiten wie Coaches und für Dienstleister und Soloselbständige mit geringen Wareneinsatz kann es richtig spannend sein. Was sind die Vorteile für Kleinunternehmer? Ist die Kleinunternehmergelung mit den neuen Werten noch die richtige Wahl für dich? Kleinunternehmer kann sich auf jeden Fall lohnen, wenn du unter der Umsatzgrenze bleibst und kaum oder keine umsatzpflichtigen Betriebsausgaben hast oder wenn du hauptsächlich mit Privatkunden, die die Umsatzsteuer eh nicht absitzen können, arbeitest. Natürlich ist es auch ein Vorteil, weniger Bürokratie zu haben und keine monatliche Umsatzsteuervoranmeldung machen zu müssen. Aber wenn du viele Rechnungen von anderen Unternehmen bekommst und Vorsteuer ziehen willst oder du mit Unternehmen zusammenarbeitest, die auf korrekte

3:03 Umsatzsteuerrechnung wertlegen, dann kann die Kleinunternehmeregelung auch ein Nachteil sein. Und nicht vergessen, du wirkst als Kleinunternehmer oft weniger professionell, zumindest auf dem Papier. Häufige Fehler und wie du sie 2025 vermeidest. Auch mit der neuen Grenze gilt, du musst deinen Umsatz im Blick behalten, denn überschreitest du die 25 000 € im Vorjahr, rutscht du im Folgejahr automatisch raus aus der kleinen Unternehmeregelung, egal ob du das willst oder nicht. Und solltest du sogar über die 100.000 € Grenze kommen, dann kannst du nicht bis ins nächste Jahr warten und dann erst Umsatzsteuer ausweisen. Du musst damit sofort beginnen. Deshalb wird es umso wichtiger, dein Umsatz zu kennen und vorbereitet zu sein, wenn du doch mehr verdienst und den Grenzen näher kommst. Check also regelmäßig deinen kumulierten Jahresumsatz und plane z.B. schon im Herbst, ob du die Grenze reißen wirst.

3:48 Und dann ganz wichtig, passe deine Rechnung rechtzeitig an. Wenn du im Januar 2026 noch Rechnungen ohne Umsatzsteuer schreibst, obwohl du die Grenze 25 überschritten hattest, musst du die Umsatzsteuer aus eigener Tasche nachzahlen und das kann richtig weh tun. Zum Glück warnt dich Steuersoftware wie Accountable rechtzeitig, wenn du der Umsatzsteuergrenze näher kommst und wenn du sie überschreitest. Denk also darüber nach, Software zu nutzen, die diese Funktion unterstützt. Option zur Regelbesteuerung. Ja oder nein? Wenn du denkst, dass es für dich sinnvoller ist, kannst du auch freiwillig auf die Kleinunternehmerregelung verzichten und direkt zur Regelbesteuerung wechseln. Das geht recht einfach per formloser Mitteilung ans Finanzamt. Warum das Sinn machen kann, wenn du z.B. hohe Investitionen planst und dir die Vorsteuer sichern willst oder wenn du wachsen willst und bei Unternehmen als Kunden professioneller auftreten möchtest. Aber wichtig, der Verzicht

4:33 bindet dich mindestens 5 Jahre. Also nicht einfach spontan entscheiden, sondern vorher gut durchrechnen. So gehst du 2025 clever mit der neuen Regelung um. Mein Tipp für dich, wenn es für dich relevant ist, dann nutze die neuen Grenzen strategisch. Wenn du in 2024 knapp unter den 22 000 € lagst und 25 deutlich mehr einnehmen willst, überlege dir, ob du gezielt unter 25 000 € bleibst, um in der kleinen Unternehmerregelung zu bleiben oder ob du bewusst rausgehst, z.B. wenn du vorhast, in neue Techniken zu investieren, zu schalten oder mit B2B Kunden zu skalieren. Was ist neu ab 2025? Die europäische Kleinunternehmmergelung. Jetzt wird's noch mal spannend, denn ab dem 1. Januar 25 kommt noch etwas komplett Neues. Die europäische Kleinunternehmerregelung. Offiziell geregelt im Paragraph 19 des Umsatzsteuergesetzes. Was das konkret bedeutet, wenn du als Kleinunternehmer

5:19 auch Kunden im EU-Ausland hast, also z.B. in Österreich, den Niederlanden oder Spanien, konntest du bisher dort nicht von der jeweiligen Kleinunternehmergelung profitieren. Das ändert sich aber jetzt. Ab 2025 kannst du unter bestimmten Voraussetzungen auch im EU-Ausland die Kleinunternehmeregelung nutzen und zwar die des jeweiligen Landes, in dem du Umsatz machst. Was du dafür brauchst, dein gesamter Umsatz in der EU muss unter 100.000 € im Vorjahr und im laufenden Jahr bleiben. Das ist die sogenannte doppelte 100.000 € Grenze. Du musst dich an die jeweiligen Kleinunternehmeregelung des anderen Landes halten und ja, die können sich von den Deutschen unterscheiden. Ganz wichtig, du brauchst eine spezielle Kleinunternehmer Identifikationsnummer. die beantragst du beim Bundeszentralamt für Steuern. Sie beginnt mit EX. Aber Achtung, mit den neuen Möglichkeiten kommen auch neue Pflichten. Du musst deine EU-weiten Umsätze regelmäßig

6:06 melden und zwar Vierteljährig immer spätestens einen Monat nach Quartalsende. Dabei wird genau aufgeschlüsselt, wie viel Umsatz du in welchem EU-Land gemacht hast. Infos, wie das geht, findest du auf der Seite des Bundeszentralamts für Steuern. Ich verlinke dir alle Infos dazu in der Description. Und auch die EU-Kommission hat ein eigenes Portal eingerichtet, das KMU Webportal. Das KMU Webportal zeigt dir, wie die Regelungen in anderen Ländern aussehen, inklusive hilfreicher Leitferden und Erläuterung auf Deutsch. Auch das verlinke ich dir unten, wenn du mal reinschauen willst. Was bedeutet also diese neue Regelung? Sie kann eine große Chance für alle sein, die grenzüberschreitend arbeiten, aber ist auch ein bisschen mehr Papierkram. Wenn du also EU Kundschaft hast, lohnt es sich ab 2025 ganz genau hinzuschauen. Neue Chancen, aber auch neue Verantwortung. Die Neuerungen zur Kleinunternehmeregelung sind eine gute Nachricht, aber sie machen es nicht

6:51 automatisch einfacher. Du hast mehr Spielraum, aber auch mehr Verantwortung, alles sauber im Blick zu behalten. Ob du die Regelung nutzt oder nicht, entscheide dich bewusst. Wenn du dich gut informierst und deine Buchhaltung im Griff hast, kannst du die Kleine Unternehmergelung zu deinem Vorteil nutzen oder genau wissen, wann du lieber darauf verzichtest. Wenn du noch mehr Fragen zur Kleinunternehmerregelung hast, gerade zu den neuen Umsatzgrenzen, schreib gerne in die Kommentare. Und wenn du mehr solcher Steuertipps für Selbständige haben willst, dann abonniere unseren Kanal. Bis zum nächsten Video.