Kurze Zusammenfassung
Dieses Video erklärt die neuen Regeln für Kleinunternehmer in Deutschland, die ab dem 1. Januar 2025 in Kraft treten. Die wichtigsten Punkte sind:
- Die Umsatzsteuer wird nicht mehr erhoben, sondern die Umsätze von Kleinunternehmern sind ab 2025 steuerfrei.
- Die Umsatzgrenze für Kleinunternehmer wurde von 22.000 € auf 25.000 € im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr erhöht.
- Kleinunternehmer müssen ab 2025 E-Rechnungen empfangen können.
- Kleinunternehmer können die Kleinunternehmerregelung auch im EU-Ausland nutzen, wenn sie bestimmte Voraussetzungen erfüllen.
Das Video beginnt mit einer Einführung in die neuen Regeln für Kleinunternehmer in Deutschland, die ab dem 1. Januar 2025 gelten. Es wird erklärt, dass die bisherigen Regelungen für Kleinunternehmer, unabhängig von ihrer Tätigkeit, zum 31. Dezember 2024 enden. Ab dem 1. Januar 2025 ändert sich die Rechtslage für Kleinunternehmer grundlegend. Es wird auch erwähnt, dass eine neue Kleinunternehmer-Identifikationsnummer eingeführt wurde.
Der Sprecher stellt eine kostenfreie Tabelle zur Verfügung, die die Unterschiede zwischen dem alten und dem neuen Recht für Kleinunternehmer aufzeigt. Der Link zur Tabelle lautet mücke.de/ku-Tabelle und befindet sich auch in der Beschreibung oder im Kommentarbereich des Videos.
Das Jahressteuergesetz 2024 setzt eine EU-Richtlinie um, die umsatzsteuerrechtliche Sonderregelungen für Kleinunternehmer betrifft. Die EU-Richtlinie ist verbindlich und musste von allen Mitgliedstaaten bis zum 31. Dezember 2024 umgesetzt werden.
Ab dem 1. Januar 2025 wird die Umsatzsteuer nicht mehr erhoben, sondern die Umsätze von Kleinunternehmern sind steuerfrei. Mit der Steuerfreiheit der Umsätze verliert der Unternehmer das Recht auf einen Vorsteuerabzug für eingekaufte Leistungen, Gegenstände und Investitionen. Bisher wurde der Vorsteuerabzug über eine Sonderregelung suspendiert.
Die Umsatzgrenze für Kleinunternehmer wurde von 22.000 € auf 25.000 € im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr erhöht. Der Sprecher empfiehlt, die Umsatzgrenze vom Steuerberater prüfen zu lassen, da es einige Besonderheiten zu beachten gibt.
Kleinunternehmer müssen jedes Jahr am 1. Januar feststellen, welchen Umsatz sie im Vorjahr erzielt haben, um zu wissen, ob sie im kommenden Jahr noch Kleinunternehmer sind. Es ist wichtig, die Umsatzgrenze vom Steuerberater prüfen zu lassen, da es sonst zu Problemen kommen kann.
Ab 2025 kann es zu einem fliegenden Wechsel beim Unternehmerstatus kommen. Wenn die Umsatzgrenze von 100.000 € überschritten wird, entfällt die Kleinunternehmerregelung. Ab diesem Zeitpunkt ist der Unternehmer ein Regelunternehmer und der Umsatz, der zur Grenzüberschreitung führt, ist steuerpflichtig.
Der Sprecher empfiehlt, jährlich zum 1. Januar zu prüfen, ob die Kleinunternehmerregelung sinnvoll ist, Vorteile bringt oder gar nachteilig ist. Es ist wichtig, diese Frage mit dem Steuerberater zu besprechen.
Der Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung wurde neu geregelt. Die Verzichtsmöglichkeit endet jetzt am 28. Februar des übernächsten Jahres. Ein Verzicht kann auch konkludent erfolgen, aber er kann nicht mehr widerrufen werden.
Ab dem 1. Januar 2025 besteht die E-Rechnungspflicht. Kleinunternehmer müssen ab diesem Zeitpunkt E-Rechnungen empfangen können. Eine Mailadresse hierfür genügt.
Der Sprecher erklärt, welche Rechnungsangaben für Kleinunternehmer notwendig sind. Diese Informationen sind im Steuerfokus für Kleinunternehmer zusammengestellt.
Kleinunternehmer können die Kleinunternehmerregelung auch im EU-Ausland nutzen, wenn sie bestimmte Voraussetzungen erfüllen. Sie müssen sich für die Teilnahme an einem besonderen Meldeverfahren registrieren und der EU-Umsatz im Vorjahr darf 100.000 € nicht überschreiten.
Die Erklärungspflicht für Kleinunternehmer wurde mit dem Wachstumschancengesetz abgeschafft. Die Ermittlungspflicht über die Höhe der Umsätze bleibt jedoch bestehen, um sicherzustellen, dass die Voraussetzungen für die Steuerbefreiung weiterhin erfüllt sind.
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Transkript
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0:00 am 31.12.2024 enden die bisherigen Regelung für Kleinunternehmer egal ob gewerblich freiberuflich handwerklich tätig oder auch als Betreiber einer Fotovoltaikanlage ab dem 1.1.2025 ändert sich für Kleinunternehmer rechtlich alles für Kleinunternehmer wurde auch eine neue kleinunternehmeridentifikationsnummer eingeführt wer Interesse hat kann sich unsere Tabelle mit der gegenüber er Stellung altesrecht und dem neuen Recht kostenfrei Laden der Link lautet mücke.de/ku- Tabelle und befindet sich auch in der Beschreibung bzw im Kommentarbereich mein Name ist Stefan
0:45 Mücke mit dem Jahressteuergesetz 2024 wurde auch eine EU-Richtlinie umgesetzt die umsatzsteuerrechtliche Sonderregelung für Kleinunternehmer betrifft die EURichtlinie ist verbindlich und war von allen Mitgliedstaaten bis zum 31.12.2024 umzusetzen zukünftig wird die Umsatzsteuer nicht mehr nicht erhoben sondern die Umsätze des Kleinunternehmers sind ab dem 1 Januar 2025 steuerfrei mit der Steuerfreiheit der Umsätze verliert der Unternehmer das Recht auf einen Vorsteuerabzug für eingekaufte Leistungen Gegenstände aber auch für Investitionen bisher wurde der Vorsteuerabzug über eine sonder der Regelung
1:31 suspendiert Kleinunternehmer ist wer im Vorjahr den Umsatz von 25 000 € nicht überschritten hat bisher hatten wir hier eine Grenze von 22 000 € und neu im laufenden Jahr die Umsatzgrenze von 100.000 € nicht überschreitet in unserem neuen steuerfokus für Kleinunternehmer ab 2025 haben wir alle Information für Kleinunternehmer wie z.B die voraus Setzung die Folgen und Gefahren stolberfallen die Option zur Steuerpflicht und die neuen rechnungspflichten zusammengestellt der Link hierzu lautet mücke.de/steuerfocus- Kleinunternehmer was müssen
2:18 Kleinunternehmer jedes Jahr machen oder hätten machen müssen sie müssen am ersten ersten feststellen welchen Umsatz sie im Vorjahr jetzt in 2024 erzielt hab haben um zu wissen ob sie in 2025 dann überhaupt noch Kleinunternehmer sind es ist fatal wenn Ihnen Ihr steuerbrader im Oktober 2025 oder erst im Jahr 2026 mitteilt dass sie in 2024 die Umsatzgrenze überschritten haben und ab 1.1.2025 gar kein Kleinunternehmer mehr sind lassen sie die Umsatzgrenze vom Steuerberater prüfen weil hier gibt es einige Besonderheiten zu be achten wurde in 2024 die Umsatzgrenze
3:04 von 25 000 € nicht überschritten dann sind sie noch Kleinunternehmer und bleiben das auch bis sie die neue Umsatzgrenze von 100.000 € überschreiten maßgeb sind ab sofort immer die tatsächlichen Umsätze Prognoserechnung gehören damit endlich der Vergangenheit an wird die Grenze von 100.000 € überschritten dann entfällt in diesem Zeitpunkt die Kleinunternehmerregelung ab 2025 kann es daher zum fliegenden Wechsel beim unternehmerstatus Kommen zu irgendeinem Zeitpunkt im Kalenderjahr ab diesem Zeitpunkt sind sie regelunternehmer und der Umsatz der zur Grenzüberschreitung führt ist dann
3:51 schon steuerpflichtig problematisch sie haben also eine Rechnung ausgestellt ohne Umsatzsteuer und wenn der Kunde zahlt sind Sie vielleicht schon kein Kleinunternehmer mehr und der Umsatz ist umsatzsteuerpflichtig Trost ist dass aufgrund der angehobenen Umsatzgrenze von 100.000 € das nicht zu einem regelproblem werden wird um einen ungeplanten oder einen solch unkontrollierten Statuswechsel zu verhindern empfiehlt es sich jährlich zum 11 zu prüfen und diese Frage mit Ihrem Steuerberater zu besprechen ob die Kleinunternehmerregelung sinnvoll ist Vorteile bringt oder gar nachteilig ist und deshalb darauf verzichtet werden
4:37 sollte das ist immer die Kernfrage sowohl bei Neugründung als auch fortlaufend ob und wann man sich für die Kleinunternehmerregelung entscheiden sollte oder wann ein Verzicht sinnvoll ist auch dazu haben wir Hinweise für Sie im neuen steuerfokus für Kleinunternehmer häufig wird als Kleinunternehmer gestartet und dann zum regelunternehmer durch Verzicht optiert in vielen Fällen ist das sehr nachteilig weil der Vorsteuerabzug dann verloren ist ohne Vorsteuer erhalten zu haben müssen sie dann später für den Umsatz Umsatzsteuer zahlen wir können aber auch die gesetzliche Regelung umdrehen und nutzen um vorher unser Lager mit Vorsteuerabzug
5:24 voll zumachchen und dann in die Kleinunternehmerregelung zu wechseln der Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung wurde auch völlig neu geregelt die verzichtsmöglichkeit endet jetzt am 28.2 des übernächsten Jahres der Verzicht kann auch konkludent erfolgen anders als bisher können Sie aber einen Verzicht nicht mehr widerrufen und Sie können jetzt in die verzichtsfalle tappen wenn sie beim gründungsfragebogen das falsche Kreuz setzen sie fahren dann 5 Jahre lang in der Einbahnstraße ab dem 1.1.2025 besteht die ehrechnungspflicht wir haben dazu schon
6:10 ein gesondertes Video auf das wir in der Beschreibung verlinken diese ehrechnungspflicht die gilt auch für den Kleinunternehmer nicht für die Ausstellung von Rechnung aber für den Empfang von ehrechnung der Kleinunternehmer muss ab dem 1.1.2025 eerechnungen empfangen können eine Mailadresse hierfür genügt aber bereits welche Rechnungsangaben notwendig sind auch das haben wir im steuerfokus für Sie zusammengestellt wer als Kleinunternehmer auch im EU-Ausland tätig ist der kann ab sofort die Kleinunternehmerregelung im jeweiligen EU-Ausland für sich nutzen voraussetzung
6:56 hierfür ist dass ich der Unternehmer für die Teilnahme an einem besonderen Meldeverfahren registriert hat und der eu-umsatz im Vorjahr insgesamt 100.000 € nicht überschreitet der international tätige Kleinunternehmer erhält dann eine Kleinunternehmer Identifikationsnummer diese ist mit dem Annex Ex erkennbar um die fortlaufende notwendige Meldung an das Bundeszentralamt für Steuern um die kümmert sich dann Ihr Steuerberater schon mit dem wachstumschancengesetz hatte der Gesetzgeber die Erklärungspflicht für kleinunternehme abgeschafft was insbesondere den Betreibern von PV-Anlagen hilft wenn diese mit den Umsätzen weit weg von den Umsatzgrenzen
7:42 sind bei allen anderen Unternehmer bleibt die Ermittlungspflicht über die Höhe der Umsätze bestehen damit wir auch sicherstellen können dass die Voraussetzung für die Steuerbefreiung weiterhin erfüllt sind wir bedanken uns für Interesse wünschen Ihnen alles Gute bis bald und auf Wiedersehen
