Steuerklassen 1-6 einfach erklärt + Steuerklassen-HAMMER...Steuerklasse 3 & 5 bleibt!

0:00 steuerklassenhammer für Millionen Steuerzahler und das pünktlich zum Jahreswechsel was ihr jetzt dazu wissen müsst und was wirklich hinter den Steuerklassen 1 bis se steckt das erfahrt ihr in diesem Video hallo ich bin Simon und heute geht es um eine sehr wichtige steuerliche Entscheidung die Millionen Menschen in Deutschland betrifft und ich zeige euch was viele Steuerzahler immer noch nicht in diesem Zusammenhang verstanden haben obwohl es so wichtig ist denn wie immer möchten wir euch das Thema Steuern mit unseren Videos verständlicher machen also abonniert gern unseren Kanal wir freuen uns über jeden Abonnenten hierzulande gibt es sechs Steuerklassen die viele Menschen oft verwirren ein häufiges Missverständnis die Steuerklasse bestimmt nicht den Steuersatz dieser bleibt immer gleich bzw richtet sich nach dem individuellen

0:47 zuversteuen Einkommen des Steuerzahlers die Steuerklassen sind lediglich ein praktisches Werkzeug um Arbeitgebern und auch Arbeitnehmern die Arbeit zu erleichtern sie helfen nämlich dabei automatisch die Freibeträge zu berücksichtigen die der Person zustehen und dementsprechend die abzuführende Lohnsteuer ans Finanzamt zu errechnen was bedeutet das je nach Steuerklasse wird monatlich auf der Gehaltsabrechnung festgelegt wie viel Lohnsteuer der Arbeitgeber an das Finanzamt abführt die Freibeträge senken das zu versteuerne Einkommen und damit auch die Steuerlast genau deshalb ergeben sich auch mögliche Steuervorteile aus der Wahl der richtigen Steuerklasse grundsätzlich stehen dafür die Steuerklassen 1 bis 6 zur Verfügung Steuerklasse 1 für alle ledigen sowie für verwitwete geschiedene

1:32 oder dauerhaft getrennt lebende Person in Steuerklasse 1 wird nur der Grundfreibetrag und eventuelle Kinderfreibetrag angerechnet im Jahr 2025 liegt dieser Grundfreibetrag bei 12960 €. was bedeutet alle Einkünfte also jeder verdiente Euro bis zu diesem Betrag bleibt komplett steuerfrei Steuerklasse 2 diese ist möglich für Alleinerziehende Personen und hier wird neben dem zuvorennten Grundfreibetrag und den Kinderfreibeträgen zusätzlich auch der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende angerechnet welcher immerhin seit dem 1 Januar 2023 bei 4260 € pro Jahr für das erste Kind und 240 € für jedes weitere Kind im Jahr liegt diesen zusätzlichen Entlastungsbetrag verringert sich also das zufallsteuerneinkommen signifikant

2:19 wodurch die betreffende Person entsprechend weniger Steuern zahlen muss jetzt kommen wir zu dem steuerhammer rund um die vermeintlich günstigste Steuerklasse die Steuerklasse 3 in diese können verheiratete Paare genauer gesagt einer von beiden freiwillig Wechseln der andere Partner wiederum kommt dafür aber auch automatisch in die Steuerklasse 5 zu der wir gleich noch kommen das kann sich aber vor allem lohnen wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere da in der Steuerklasse 3 der Grundfreibetrag also die 1296 € des anderen Partners mit angerechnet wird und dementsprechend das zufallsteuerne Einkommen stark gesenkt wird denn die 12 96 € bleiben ja wie erwähnt zusätzlich steuerfrei aber für den Partner in der

3:04 Klasse 5 werden die Abzüge natürlich entsprechend höher denn dieser verliert ja sein Grundfreibetrag diese Variante hat also vor und Nachteile und sollte eigentlich nach den Beschlüssen aus dem Bundestag abgeschafft werden und mit ihr auch der steuerliche Vorteil für Millionen Menschen dort draußen davon wäen nämlich knapp 39% aller Ehepaare in Deutschland betroffen gewesen die diese freiwillige Kombination bisher genutzt haben doch nun kommt alles anders denn durch den Bruch der Ampelkoalition ist die Gesetzesänderung nun doch nicht gekommen und die Steuerklasse 3 und 5 bleiben und damit auch der mögliche Steuervorteil doch nun kommt das aber denn was viele nicht wissen der Steuervorteil ist nur vorübergeht durch die Abgabe der Steuererklärung zu der man mit der Wahl der Klassen 3 und 5 verpflichtet ist wird die auf den einen

3:51 Partner verschobene Anrechnung des Grundfreibetrags wieder aufgehoben und das Einkommen beider Partner wird zusammengenommen und darauf dann der doppelte Grundfreibetrag angerechnet also so als wären einfach beide in der Steuerklasse 4 und das bringt uns auch zur Steuerklasse 4 das ist nämlich die Standardklasse für Verheiratete und eingetragene Lebenspartnerschaften in dieser Klasse behält jeder Partner seinen eigenen Grundfreibetrag und die Abzüge bei der Lohnsteuer sind identisch mit denen der Steuerklasse 1 zusätzlich gibt es aber die Möglichkeit das sogenannte Faktorverfahren zu nutzen dabei werden die Freibeträge des Paares nicht standardmäßig zur Hälfte aufgeteilt sondern in einem individuell festgelegten Verhältnis z.B 70% für einen Partner und 30% für den anderen in diesem Fall würde der Faktor 0,7 zu 0,3

4:39 betragen dieses Verfahren auch als 44 mit Faktor bekannt muss jedoch gesondert beantragt werden und nun die Steuerklasse 5 also der Gegenspieler zur Steuerklasse 3 und dazu mal eine konkrete Beispielrechnung die die Auswirkung wirklich aufzeigen gehen wir hier von folgenden Werten aus bei dem ersten paar Partner a hat ein Einkommen von 5000€ brutto und Partner B nur von 1000 € monatlich in der Steuerklassen Kombi 4 und 4 hier würde Partner a mit den 5000 € brutto eine Lohnsteuer inhöhe von 796,75 € auf der Gehaltsabrechnung monatlich abgezogen bekommen Partner B natürlich 0 € da die Einkünfte unter dem angerechneten Grundfreibetrag liegen Lohnsteuer beträgt also für das Paar 796,75 € bzw 9561 € aufs Jahr gerechnet nun gibt das

5:27 Paar zusammen eine steuerklung ab mit einem eminsamen Einkommen von 72 000 € brutto nach Abzug der Freibeträge und ähnlichem folgt daraus ein zufahsteues Einkommen von 54942 € und dem nach laut splitting Tabelle eine zu zahlende Einkommensteuer von rund 7272 €. es würde also eine steuerstattung bekommen weil ja mehr abgeführt wurde vorher das merken wir uns würde dieses Paar nun in die Steuerklassen 3 und 5 wechseln dann würde bei Partner a nun noch 432 € monatlich an Lohnsteuer abgezogen werden bei Partner B wären esegen 95 € da dieser ja sein Grundfreibetrag erstmal verliert zusammen also Lohnsteuern von nur in Anführungsstrichen 527 € im Vergleich zu vorher 796 €. also ein reiner Vorteil von 796 zu 527 monatlich

6:14 bzw 3231 € jährlich auf den ersten Blick ja doch dann kommt die Steuererklärung zu der ja beide verpflichtet sind wie erwähnt und hierbei ergibt sich bei einem gemeinsamen Bruttoeinkommen von 72 000 € als Ehepaar wieder eine zu zahlende Steuer in Höhe von vielleicht ahnt ihr es schon richtig 7272 €. also genauso viel wie unterm strrich in der normalen Steuerklassen Kombi insgesamt zahlt man also nach Abgabe der Steuererklärung in beiden Varianten die gleiche Steuer ein Wechsel in die Kombination 3 und 5 sollte daher sorgfältig überlegt und berechnet werden es gibt natürlich Situationen in denen man bewusst ein höheres monatliches netto benötigt beispielsweise wenn man einen Kredit oder eine Finanzierung erhalten möchte oder bei einem bevorstehenden Eltern Geldbezug in

7:00 solchen Fällen hilft das höhere netto auf dem Lohnzettel allerdings besteht wie in unserem Beispiel gesehen die Gefahr dass man dann bei der späteren Steuererklärung eben Steuern nachzahlen muss und der Vollständigkeit halber natürlich noch die vermeintlich ungünstigste Steuerklasse die Steuerklasse 6 in der Steuerklasse 6 wird nämlich gar kein Freibetrag berücksichtigt sodass Steuern ab dem 1sten €o Einkommen fällig werden diese Klasse wird vor allem bei Steuerpflichtigen Nebeneinkünften angewendet etwa wenn jemand neben einer Hauptbeschäftigung eine zweite sozialversicherungspflichtige Tätigkeit ausübt minijobs sind hiervon nicht betroffen Steuerklasse 6 kommt aber auch dann zum Einsatz wenn es bei einem Arbeitgeberwechsel beispielsweise versäumt wird dem neuen Arbeitgeber die korrekte Steuerklasse mitzuteilen das muss man dann über die Steuererklärung korrigieren das war ein kurzer Überblick

7:47 über die möglichen Steuerklassen in Deutschland und die so wichtige Tatsache dass nun doch die Abschaffung der Steuerklassen 3 und 5 für Millionen Paare vom Tisch ist wir hoffen das Thema für euch damit verständlicher gemacht zu haben als Unterstützung unserer Arbeit lasst uns doch gerne einen Daumen nach oben für dieses Video da und abonniert unseren Kanal vielen Dank und wie immer wünschen wir allen viel Erfolg bei der nächsten Steuererklärung und das einfach und ohne Vorkenntnisse mit der onlineestuererklärung von smartsteuer