Resumen breve
Este video de Fencoop explica los conceptos básicos del riesgo operacional, un tema crucial para las cooperativas de ahorro y crédito. Se destaca la importancia de diferenciar el riesgo operacional del riesgo de crédito y el riesgo de mercado, ya que cada uno requiere una gestión específica. El video también explora los factores que contribuyen al riesgo operacional, como los procesos, las personas, los sistemas y los eventos externos. Se analizan los tipos de eventos de riesgo operacional, su clasificación y las herramientas para controlarlos. Finalmente, se presenta una metodología para evaluar el riesgo operacional y se mencionan temas pendientes para futuros talleres.
- El riesgo operacional es un riesgo importante para las cooperativas de ahorro y crédito.
- Es crucial diferenciar el riesgo operacional del riesgo de crédito y el riesgo de mercado.
- Se deben implementar herramientas para controlar los eventos de riesgo operacional.
Introducción
Este video de Fencoop inicia con una introducción al tema del riesgo operacional, explicando que se enfocará en los principios básicos y que se dejará una parte más profunda para un taller futuro. Se menciona que el comité de Basilea, un grupo de expertos en el sector financiero, ha definido el riesgo operacional como el riesgo de pérdidas resultantes de fallas en procesos, personas, sistemas o eventos externos. Se aclara que el riesgo operacional incluye el riesgo legal y el riesgo de tecnología, pero excluye el riesgo estratégico y el riesgo reputacional.
Concepto
En esta sección, se profundiza en el concepto de riesgo operacional, explicando que este tipo de riesgo se diferencia del riesgo de crédito en que las pérdidas no se deben a la insolvencia del cliente, sino a fallas en los procesos internos de la cooperativa. Se mencionan ejemplos como políticas crediticias defectuosas, análisis deficientes, negligencia en la evaluación de la solvencia del deudor, errores en la formalización de contratos y falta de diligencia en el proceso de reclamación. Se enfatiza que si un cliente no paga debido a la falta de seguimiento por parte de la cooperativa, esto no se considera riesgo de crédito, sino riesgo operacional.
Delimitación de concepto. Riesgo de Crédito
Esta sección se centra en la delimitación del concepto de riesgo operacional en relación al riesgo de crédito. Se explica que las pérdidas por riesgo de crédito se deben a la insolvencia del cliente, mientras que las pérdidas por riesgo operacional se deben a fallas en los procesos internos de la cooperativa que afectan la gestión del crédito. Se mencionan ejemplos como políticas crediticias defectuosas, análisis deficientes, negligencia en la evaluación de la solvencia del deudor, errores en la formalización de contratos y falta de diligencia en el proceso de reclamación. Se destaca la importancia de identificar correctamente el tipo de riesgo para poder tomar las medidas correctivas adecuadas.
Delimitación de concepto. Riesgo de Mercado
Esta sección se centra en la delimitación del concepto de riesgo operacional en relación al riesgo de mercado. Se explica que el riesgo de mercado surge de las variaciones adversas en las tasas de interés y de cambio, mientras que el riesgo operacional se refiere a las pérdidas que se producen debido a fallas en los procesos internos de la cooperativa que afectan la gestión de las operaciones relacionadas con el mercado. Se menciona el ejemplo de una cartera de crédito o captaciones que se mantiene a una tasa fija mientras que el mercado baja, lo que genera una pérdida por la falta de agilidad en la adaptación a las nuevas condiciones del mercado.
Delimitación de concepto. Riesgo Reputacional
Esta sección se centra en la delimitación del concepto de riesgo operacional en relación al riesgo reputacional. Se explica que el riesgo reputacional es una consecuencia del riesgo operacional, pero nunca una causa. Se menciona que el riesgo operacional puede generar un riesgo reputacional, pero no al revés. Se define el riesgo reputacional como la posibilidad de una opinión pública negativa sobre las prácticas institucionales, ya sean ciertas o no, que puede resultar en una disminución de la base de clientes, litigios o pérdida de ingresos. Se destaca que las pérdidas por litigios o por la disminución de la base de clientes debido a una mala reputación se consideran riesgo reputacional, mientras que las pérdidas por fallas en los procesos internos que generan una mala reputación se consideran riesgo operacional.
Factores de Riesgo Operacional
Esta sección se centra en los factores que contribuyen al riesgo operacional. Se identifican cuatro factores principales: procesos, personas, sistemas y eventos externos. Se mencionan ejemplos de cómo cada factor puede generar pérdidas, como errores en la captura o liquidación de operaciones, espionaje industrial, uso de información privilegiada, fraude por parte de empleados, fallas en el software o hardware, introducción de virus informáticos, errores de proveedores, desastres naturales, etc. Se destaca que los efectos de estos factores pueden ser la pérdida de recursos, la restitución de recursos, contingencias legales e infracciones regulatorias.
Eventos de Riesgo Operacional (tipos)
Esta sección se centra en los tipos de eventos de riesgo operacional. Se mencionan siete tipos principales: fraude interno, prácticas de empleo y seguridad laboral, ejecución, entrega y gestión de procesos, prácticas con clientes, productos y negocios, interrupciones de operación y fallas en el sistema, daños o pérdida de activos físicos y fraude externo. Se explica cómo cada tipo de evento se relaciona con los factores de riesgo que lo provocan. Por ejemplo, el fraude interno y las prácticas de empleo y seguridad laboral se relacionan con las personas, mientras que las interrupciones de operación y fallas en el sistema se relacionan con los sistemas.
Eventos de Riesgo Operacional (clasificación)
Esta sección se centra en la clasificación de los eventos de riesgo operacional. Se explica que dentro de cada tipo de evento, existen diferentes clasificaciones. Se mencionan ejemplos de clasificaciones para el fraude interno, como errores intencionados en el reporte de posiciones, robo por parte de empleados y utilización de información confidencial. También se mencionan ejemplos de clasificaciones para el fraude externo, como robo, falsificaciones, circulación de cheques en descubierto, etc. Se destaca que la clasificación de los eventos de riesgo operacional es un tema complejo que se tratará en mayor profundidad en un taller futuro.
Control de Eventos (consideraciones generales)
Esta sección se centra en las consideraciones generales para el control de los eventos de riesgo operacional. Se explica que el control de eventos consiste en filtrar, revisar, corregir y documentar cada evento posible relacionado con el riesgo operacional. Se destaca la importancia de controlar la información suministrada para garantizar su fiabilidad y facilitar un adecuado control de auditoría. Se menciona que se debe realizar una revisión periódica de los eventos, con una frecuencia que depende de la recurrencia de los mismos.
Control de Eventos (herramientas)
Esta sección se centra en las herramientas que se utilizan para controlar los eventos de riesgo operacional. Se mencionan seis herramientas principales: evaluación, mapas de procesos y flujos de proceso, indicadores de riesgo, señales de alerta, bases de datos de pérdida y políticas sobre el plan de implementación de la gestión de riesgo operacional. Se explica cómo cada herramienta funciona y cómo se utiliza para identificar, prevenir y mitigar los eventos de riesgo operacional.
Metodología de evaluación
Esta sección se centra en la metodología para evaluar el riesgo operacional. Se presenta una metodología general que incluye pasos como el inventario de procesos e interlocutores, reuniones de planificación, información básica de partida, entrevistas de identificación de factores de riesgo, cuantificación de los factores de riesgo y mapas de riesgo. Se explica que la metodología se aplicará en mayor profundidad en talleres futuros.
Temas pendientes
Esta sección se centra en los temas pendientes para futuros talleres. Se mencionan temas como la estimación de las provisiones por riesgo operacional, el sistema de indicadores de riesgo y el sistema de registro de eventos. Se explica que estos temas se tratarán en mayor profundidad en talleres futuros.
Sesión de preguntas y respuestas
Esta sección se centra en una sesión de preguntas y respuestas con los participantes del taller. Se abordan preguntas sobre los indicadores de riesgo, el mapa de calor, el uso de big data, el impacto del riesgo operacional en los socios, el riesgo legal y el riesgo de tecnología. Se brindan respuestas detalladas a cada pregunta, aclarando conceptos y proporcionando ejemplos.
Cierre
El video termina con un cierre en el que se agradece la participación de los asistentes y se anuncia que se realizarán dos talleres adicionales para profundizar en el tema del riesgo operacional. Se destaca la importancia de la gestión integral del riesgo operacional para las cooperativas de ahorro y crédito.
