0:00 Мы открываем бизнес, мы будем делать бабки. Мы купим себе шмотки. Мы купим себе тапки. Мы открываем бизнес, мы будем делать бабки. Мы будем делать всё, пока ты просишь на полставке. >> Мы будем делать бизнес. Но дело это муторное, ведь сколько марок нужно? Сырьё производство люди продвижение реклама, логистика. А ну это всё. А нельзя ли как-то проще делать деньги из воздуха? Не поверите, можно. Где-то в офисе регистрируется маленькая компания с уставным капиталом в 10.000 руб. и большими амбициями. Через неделю она уже поставляет сотни тонн чего угодно, от металла и угля до готовых автомобилей. А ещё оказывает услуги по консалтбекап комплексному развитию холдингов. Ё-моё. Только вот товаров и услуг нет и не было в помине. Они существуют исключительно в Excel или на бумаге. В отчётности всё
0:47 чисто. Договоры есть, счета выставлены, прибыль течёт рекой. Как же такое возможно? Чтобы ответить на этот вопрос, давайте погружаться в тёмный мир бизнеса, в мир отмывания денег, обнала и криминала. Но прежде чем переместиться в этот увлекательный мир, попрошу подписаться на наши социальные сети. Там классная аналитика и интересные материалы. А ещё не забывайте подписываться на мой Telegram-канал. Так вы здорово помогаете общему делу, комментируя посты и предлагая идеи для будущих сценариев. Кстати, спасибо всем, кто присылал мне информацию по сегодняшней, я бы сказал, мутной теме. По сути, мы начали творить вместе, и это ценно. Мы уже привыкли к новостям, где у
1:33 очередного казнокрада нашли золотой унитаз и, допустим, несколько сотен килограмм денег. Такие примеры ещё цветочки, если сравнивать их с состоянием каких-нибудь наркобаронов. Фильмов про таких героев часто показывают помещение с набитыми до потолка пачками денег. Как тут не вспомнить Пабла Искабара, одного из богатейших людей планеты? Так вот, для него такое количество нала тоже было большой головной болью. Не случайно наркообороны часто вынуждены закапывать наличность в пластиковых баках в землю или хранить в сырых помещениях, где многие купюры портятся, покрываются плесенью и гниют. Так почему бы не отнести их в банк или купить что-нибудь дорогое? А нельзя, ведь сумма огромная, и банк должен быть уверен, что это честные деньги. Продавец бриллиантов тоже должен убедиться в чистоте происхождения этих сумм. Их обязывают к этому власти. Государство так борется с
2:19 теневой экономикой, криминалом и коррупцией. А с честностью у наркоборонов или коррумпированных чиновников, как понимаете, дела не очень. Бедное жульё. Сначала наворуй, награбь, продай что-то криминальное, набери взяток, а потом чахни, как Кощей над Златом. Ни машину роскошную купить, ни яхту, ни бизнес-джет. Понятное дело, ситуация не безвыходная, деньги можно отмыть. Разумеется, не в стиральной машине. Она не справится. Криминальный душок останется. Стиралка на заставке была не случайно. Рассказывая про отмывание денег, нельзя не вспомнить чикаского гангстера Алькапоны, точнее, его бухгалтера Меер Лански, он же Мейер Суховлянский. Он придумал схему, как придать легальный
3:06 вид доходов от контрабанды, алкоголя, азартных игр и рекета. Выходец города Гродно Российской империи, Ланский предложил создать сеть прачечных самообслуживаний. Она пользовалась невиданной популярностью, но бумаги, разумеется. На деле же успех был неважен. Никто даже не вёл учёта клиентов. Этот бизнес позволял смешивать легальные деньги от оплаты услуг прачечных и грязные криминальные. На выходе же все деньги были легальными, законно заработанными. Вероятно, из этой схемы появилось выражение отмывания денег. Размах отмывания резко вырос, когда Ланский придумал вовлекать в процесс легализации криминальных денег казино. Принцип всё тот же. Завышаем прибыль за счёт чёрного Нала. Платим больше налогов. Довольны все. Мафия отмыла деньги, налоговики отчитались ростом оборотов. Особенно хорошо эта
3:51 схема работала на кубинских казино при фуйхенсию в Батисте. Парень он был свой для американского бизнеса, понимающий интересы капитала. Объяснять ему, что за деньги привозят на Кубу, не нужно. Лафа, одним словом. Только революция всё испортила. Вечно эти коммунисты бизнесу мешают. Позже мафия организовала новые схемы с казино уже на Багамах и в Лас-Вегасе. Схемы с казино применяются, конечно, и по сей день, как, собственно, рестораны, магазины и любые другие фиктивные бизнесы. Схемы легализации криминальных денег сегодня много, и они становятся более изощрёнными, ведь антиотмывочное законодательство не стоит на месте, оно тоже усложняется, становится более строгим. Для борьбы с отмыванием преступных доходов страны Большой Семёрки в восемьдесят девятом году учредили международную организацию ФАТ Financial Action Task Force или группа разработки финансовых мер борьбы
4:37 с отмыванием денег. В 2001 после атак на башне Близнецы в Нью-Йорке ФАТФ расширил свой мандат, включил в него проблемы финансирования терроризма. Несмотря на серьёзную борьбу с легализацией криминальных денег, масштабы отмывания остаются пока впечатляющими. По данным управления ООН, по наркотикам и преступности ежегодно отмывается от 2 до 5% мирового ВВП. Это составляет поразительную сумму от 715 млрд до почти 2 трилн евро в год. Больше всего денег отмывается в США, Китае, затем в России и Мексике. Но есть же чем гордиться. Напомню, ВВП России по номиналу в 13 раз меньше американского и в 8,5 китайского. А вот ВВП Мексики немногим меньше российского, и масштабы отмывания, соответственно, сопоставимы. Такое вот приятное соседство в рейтинге.
5:31 Итак, представим. Деньги наворованы, комнаты набиты налом. Как их легализовать? В общем виде отмытие денег можно представить следующим образом. Грязные или криминальные деньги сначала нужно ввести в легальную финансовую систему, иначе говоря, разместить их там. Следующая стадия - это наслоение. В ней участвует куча разных фирм и банков из самых разных юрисдикций. Деньги на этой стадии сильно тасуются с целью запутать надзорные органы. Наконец, последняя стадия - интеграция. Здесь деньги тонкими ручайками текут на основной счёт конечного бенефициара, например, какого-нибудь олигарха. Деньги после этой стадии очищены, и можно теперь говорить, что они заработаны честным и праведным трудом. На них не грех купить яхты, суперкары и шикарные квартиры в Лондонах и Парижах. В общем
6:17 виде, кажется, всё несложно, но, поверьте, что на каждом этапе можно лишиться денег, свободы и даже жизни. В наши дни теневые банкиры всё ещё заказывают киллером друг друга. даже в респектабельных европейских столицах. Итак, начнём с первой стадии размещения. Первая сложность внесения криминальных денег - это хакнуть процедуру QYC. Данная аббревиатура расшифровывается как customer или your client, что на русский переводится знай своего клиента. Русскоязычные люди иногда читают эту аббревиатуру как кусь. И не случайно, ибо банк может сделать такой кусь, а шалеть можно. Ведь можно остаться без денег, если не доказать легальность их происхождения. Принцип тут простой. Пришёл в банк какой-нибудь с коробкой из-под Ксерекса, набитой до краёв
7:03 купюрами. Деньги примут, затем попросят вас объяснить, где вы такую коробочку-то взяли. Невзятка ли случайно или выручка от дури какой-то. Не смогли объяснить? Вот и кусь. Полежат пока ваши денежки в нашем надёжном банке, но пользоваться вы ими не сможете, увы. Эффективность этого принципа сомнительная. Бывают перегибы. Пока готовил это видео, я на просторах интернета наткнулся на фирму в Евросоюзе, которая помогает судиться с банками по теме QYC. В их портфолио я увидел такой пример. Профессор из Москвы решил перебраться в Нидерланды. Продал он, значит, свою квартиру и деньги перевёл в респектабельный европейский банк. А тот хлобысь и заблокировал счёт профессора. Откуда такие баблишки? Сья фирма взялась вести тяжву с банком. Менеджерам финансового учреждения пришлось объяснить, что профессор продал
7:50 собственную квартиру, которую приобрёл ещё в восьмидесятые в СССР. Но банку этого показалось мало, ведь пока не ясно, на какие деньги он купил квартиру. Тогда пришлось менеджеров погружать в тонкости процесса приобретения кооперативного жилья в Советском Союзе, попутно показывая доходы профессора в те годы, его вклады на Сберкнижки и так далее. Повезло, что профессор хранил все пожелтевшие от старости бумажки. История для клиента закончилась успехом, хотя и стоило ему много денег, времени и нервов. То ли дело вы настоящий коррупционер или преступник, тогда не станете размещать деньги в лоб. Напротив, предварительно разбив сумму на более мелкие транши, будете вводить их в финансовую систему с помощью фиктивных бизнесов. Тут и нужны схемы, похожие на те, что использовала старина Мей ирландский с прачечными и казино. На втором этапе наслоения нужно грамотно
8:36 заметать следы. Здесь тоже не без сложности. Иногда необходимо привлекать банки и коммерческие кредиты. Счета фирм прокладок могут быть легко заблокированы, если они платят мало налогов или не оплачивают коммерческие расходы, например, аренду. Всё это нужно мониторить с учётом национальных законодательств и инструментов борьбы с отмыванием на местах. >> А как обстоят дела с отмыванием денег в самой России? Судя по рейтингу, где Россия занимает четвёртое место, с отмыванием всё норм. Но и не всё тут просто. Начнём с небольшой истории. Россия только в 2001 году стала участницей ФАТФ. Это стало необходимостью. В противном случае можно войти в серый, а затем в чёрный список этой уважаемой организации. А это
9:21 чревато сложностями. В случае попадания в чёрный список каждый перевод из-за рубежа должен будет тщательно проверяться, для чего он свершается, кто конечный получатель, не пойдут ли эти деньги на финансирование терроризма или производства оружия массового поражения. Напомню, что в чёрном списке сейчас Иран, Северная Корея и Мьянна. Вступление в ФАТФ не сразу изменило процесс отмыва денег. В России без проблем можно было носить нал в коробках и покупать роскошество. Но если переводить деньги в другие юрисдикции, то отмывать необходимо. За бугром другие законы. Схемы для этого применялись разные. Одна из распространённых схем - это легализация криминальных денег через суды из других стран. Приведу пример с конвейером молдавских райсудов, которые фабриковали судебные постановления для вывода денег из России. Как это работало? Представьте две оффшорные
10:07 фирмы помойки. Между ними заключалась фиктивная сделка на сотни миллионов долларов, гарантами по которой были молдавские фирмы, а поручителями российские компании. Разумеется, сделка срывалась. Одна из сторон и гарант отказывались от своих обязательств. Так как гарант резидент Молдавии, то и дело рассматривалось там. Коррумпированный судья выдаёт официальный приказ, обязывающий российскую компанию выплатить долг. Суд назначает пристава, который также является частью мошеннической схемы, и тот открывает счёт в молдавском банке, куда российская компания переводит деньги, погасив несуществующий долг. Деньги таким образом оказывались на совершенно законном основании за границей. Далее их можно переводить в любую страну, покупать всё, что душе угодно, ибо это очищенные деньги, ведь они прошли через судебное решение. Журналистские
10:53 расследования по этой теме начали выходить ещё в 2014 году. По разным источникам за 4 года было отмыто около 20 млрд долларов. В этой преступной схеме участвовали 18 российских банков, а также банки из Латвии, Украины и Европы, а ещё суды и другие государственные институты Молдовы. Через эту схему провели денег внимание втрое больше годового ВВП Молдавии. И это вершина айсберга. Ведь мы не знаем, сколько схем так и не было и не будет раскрыто. Помимо Молдавии были мощные шлюзы легализации денег через Украину, Латвию. Эстонию, Азербайджан. Как вы думаете, эти вывезенные деньги вернутся в Россию? Риторический вопрос. Пока заметим, что отмывание денег в России сопряжено с их выводом в другие страны, прежде всего на Запад. Что кардинально
11:39 изменилось после вступления России в ФАТ? В большей степени война началась не с отмывом, а обналом. Некоторые люди отождествляют эти понятия, но их нельзя смешивать. Обнал - это процесс получения наличности со счетов бизнеса с целью ухода от налогов. Отмывание же - это придание грязным деньгам. легального статуса. Разумеется, наличность требуется для функционирования теневой экономики, но всё же в других странах чаще борются не с обналичиванием, а легализацией криминальных денег или отмыванием. В России каждый год становится сложнее получить наличность, но при этом придать легальности деньгам задача не такая уж и сложная. Иначе откуда бы брались чиновники с золотыми унитазами, дорогими спорткарами и суперджетами? Эх, не мечтали Пабло Эскабара жить в экономике, где наличность предпочтительнее денег на банковских счетах?
12:31 Основным антиотмывочным законом в России принято называть ФЗ-115. Я бы его назвал своего рода конституцией в борьбе с незаконным оборотом наличности. Кстати, товарищи-предприниматели, во рту не пересохло, когда я произнёс ФЗ-115. Почему его боятся даже законопослушные предприниматели, скажу позже. А пока давайте поговорим об обнале. Представьте, вы владелец фирмы, эффективно работаете и получили неплохую прибыль. Итак, компания у нас маленькая, но у нас огромный потенциал для энергичного расширения. >> Наконец, вы захотели получить её для собственных нужд. Как это сделать? Первый вариант: выплатить себе зарплату, но тогда заплатить придётся минимум 43% от выводимой суммы, 30 из которых будет начислено на фонд оплаты труда для
13:18 отчисления страховых взносов. Далее с выплаченной суммы будет удержано 13%. Это НДФЛ, который, напомню, стал прогрессивным в этом году, что видно на этой таблице. Правда, отчисления в страховой фонд, наоборот, имеют регрессивную шкалу. При превышении доходов в 225.000 руб. страховые взносы составят почти в половину меньше. В итоге выплата себе зарплаты - это дорогой путь. Второй вариант - уплатить налоги на прибыль. В этом году - это 25%. Затем чистую прибыль получить как дивиденды и заплатить от 13 до 15%. В таком случае вывод будет стоить от 38%. Третий вариант- деньги со счёта потратить на нужды фирмы. Покупать основные средства очень выгодно. Судите сами. Покупая на свою прибыль какую-то машину, вы можете вычесть, точнее, взаимозачесть НДС на 20%. Затем снизить
14:07 налогооблагаемую базу на цену покупаемой машины, а значит, экономим ещё 25% налога на прибыль. Также не нужно платить дивиденды от 13%. То есть экономия существенная. Всё это направлено на поощрение инвестиций и расширение бизнеса. Но всё, что вы купите, будет принадлежать фирме. Допустим, купили автомобиль, сэкономили на налогах, но автоюры не ваше, а компании. Как же ещё можно вытащить прибыль из фирмы, обналичить деньги? Как это работает? Составляется фиктивный договор с компанией прокладкой. Покупаете у неё что-то на бумаге на искому сумму денег. Через пару дней получаете чемодан, в котором нало на 10% меньше, чем было в документах. Экономия существенная, ибо по-честному пришлось бы отдать государству почти половину. Кстати, в этой истории можно ещё и на
14:52 налогах сэкономить, фиктивно возместив НДС и уменьшив налогооблагаемую базу на прибыль. Правда, махинации с НДС сейчас ой как быстро вскрываются. С налоговой лучше не шутить. Теперь вопрос такой: где фирмы помойки берут НАЛ? Во-первых, там, где его много, например, на рынках. Кстати, про торговлю и, в частности, рынок садовод я делал отдельное видео. Посмотрите, если не видели. Тем более этот ролик в некотором смысле связан с ним. Не случайно несколько лет назад Банк России торговлю на рынках назвал основным каналом нелегального обращения наличности вне банковского сектора. Тогда наряду с Садоводом ЦБ отметил торговый центр Москва влюблено и фудти на Калужском шоссе в Новой Москве. Где ещё можно достать нал? Можно привлечь индивидуальных предпринимателей на патентной системе налогообложения. Берём
15:37 водителя такси на патенте. Известно, что он платит фиксированную сумму в год, 36.000. Такая сумма получается исходя из следующей логики. Государство считает, что за год среднестатистический таксист зарабатывает 600.000 руб. 6% от этой суммы те самые 36.000. 6% тоже не случайная ставка, она соответствует УСН по доходам. Итак, если наш таксист зарабатывает 1 млн руб. или даже 10 млн, то он платит всё равно ту самую фиксированную сумму налога. А накатать километры, как вы догадались можно на бумаге, наверное, дальнейшая логика ясна. Фирма, которая нуждается в обнале, заключает фиктивный договор с таксистом на несколько миллионов. Будто таксист возит сотрудника в офис, ждёт весь день и везёт обратно. Таксист, получив искому сумму, переводит её на свой личный счёт,
16:23 потом снимает её в банкомате. И пэшникам, в отличие от юрлиц, это разрешается, так как деньги от бизнеса и личные деньги у них порой неотделимы друг от друга. Комиссию таксист оставляет себе, а остальное несёт заказчику. Это наиболее простая схема, но мне мои дорогие подписчики накидали такие изощрённые схемы обнала через госзакупки маркетплейсе, через сотовых операторов, а ещё схемы с исполнительными листами. Я не смогу их все привести тут, иначе ролик слишком затянется и сделается утомительным. Скажу одно, некоторые схемы просто поражают полётом мысли. Вот если бы этих гениев направить на созидание чего-то общественно полезного, надо сказать, что ЦБ и Росфинмониторинг
17:09 не стоят на месте и под угрозой лишения лицензий заставляют всю банковскую систему быть более бдительной. Банки вынуждены искать трансакции, напоминающие схемы обнала, то есть не несущие экономического смысла, и строго придерживаться 115 ФЗ. На что банки обращают пристальное внимание? Низкая налоговая нагрузка по отрасли, низкий уровень коммерческих расходов, высокая доля снимаемого нала от 35% и выше, работа с сомнительными контрагентами, быстрый срок списания денежных средств, неожиданно крупные поступления денег и так далее. Критериев с каждым днём становится всё больше. По ним и выявляются сомнительные операции через настраиваемые алгоритмы искусственного интеллекта. Правда, есть и обратная сторона медали. Счета блокируются налево и направо удобросовестных предпринимателей. Мне про блокировку рассказывали парикмахеры, продавцы
17:55 шаурмы, приёмщики металлолома, а ещё селлеры на маркетплейсах. С последними всё интересней. Я уже упоминал сегодня про ролик о садоводе. Там я рассказывал о системе Cargo как способе доставки товаров в Россию, как правило, серым путём, без официальной растаможки. Огромные партии таких товаров попадают на оптовые рынки, типа Садовод, торговый центр Москва, Южные ворота. Далее расходятся мелкими партиями по всей России, оттуда же попадают на маркетплейсы. Я также говорил, что продавцы на рынках принимают исключительно нал. А где селлер возьмёт заветные бумажки, если он получает от маркетплейса деньги на расчётный счёт? Можно перевести на свой обычный, а затем снять. Да, но банки за это массово блокируют. Уже есть неформальный критерий, что снятие более 35% оборота является подозрительным. Так власти пытаются обилить торговлю. Вози всё
18:41 официально и не будет проблем. Правда, на сегодняшний день сделать это невозможно, ведь тогда издержки сильно возрастут, а конечному покупателю как-то плевать на ваши издержки. Его интересует цена. Может, поэтому маркетплейсы строят на восточных рубежах нашей необъятной родины гигантские склады. Пусть китайские производители напрямую возят товары без отечественных посредников, но обелится ли от этого торговля? Не знаю. Позвольте остановиться ещё на одной стороне вопроса на взаиморасчётах. Как расплатиться за товар с китайским или турецким контрагентом? Обычно представителю карго вручаем нужную сумму по рыночному курсу, и почти в режиме онлайн наш поставщик получит свои юани или лиры. Паспорта не нужны, комиссии низки, вопросов о происхождении денег задавать не принято, они в таких системах не пахнут. Такие переговоры,
19:27 основанные на доверии, в мире называют ещё переводами Хвал. Физические деньги чаще всего не перемещаются через границу, а расчёты происходят между брокерами позже. Эта система также популярна среди мигрантов. Некоторые институты по борьбе с отмыванием денег считают, что такие денежные переводы могут быть отнесены к нарушениям в сфере отмывания денег. Если бы ЦБ удалось вынудить бизнес и людей отказаться от наличных денег вообще, то это бы привело, по их мнению, к обилению торговли, прозрачности международных переводов и вывело бы большую пласт экономики с тени. Банки в такой ситуации неплохо бы обогатились, хотя и сейчас им грех жаловаться, ведь они одни из бенефициаров борьбы с обналом. Иногда могут и бизнес покошмарить, счета заблокировать, и бесплатно деньги чужие покрутить. Не можешь доказать менеджерам, зачем много денег снял?
20:14 Тогда расторгай с нами договор. Только не забудь заплатить гигантскую комиссию в 15 или даже 30%. Разумеется, не все банки ведут себя как разбойники с большой дороги, но прецеденты были. Как бы то ни было, теневая экономика сокращается. Если в одиннадцатом году оценки разнились от 16 до почти 40%, то сейчас от 10 до 20. Так что борьба с Налом приносит свои плоды. Осталось дозакрутить гайки. Сюда же можно включить разговоры о цифровом рубле. Этот вид валюты сможет показать всю цепочку трансакций. Будут видны все посредники. Успехи ЦБ на этом поприще очевидны, если бы не чёртово криптовалюты. Мир криптовалют снова меняет правила игры. Деньги теперь могут не лежать в чемодане, их не обязательно прятать в оффшоре. Теперь они растворяются в блокчейне. Как можно догадаться, что криптовалюты позволяют
20:59 обслуживать откровенно криминальные сделки и сферу даркнета? Но в этом видео я не хочу останавливаться на крипте в контексте обналичивания, легализации преступных доходов. Хотя проблема интересная. Могут ли отмереть обнальчики и фирмы однодневки? Заметят ли их программисты, арбитражники и миксеры? Эти вопросы требуют обстоятельного погружения и, вероятно, отдельного видео. Если считаете, что такой ролик нужен, то пишите в комментариях. А также подписывайтесь на мой Telegram-канал, где можно помочь с идеями, материалами. комментариями, даже книгами. Например, вот эту мне передали для этого видео. Вернёмся к нашей теме. Как видим, борьба с обналом проходит эффективно. А как дела-то с отмыванием? Здесь война формальная. Отток капитала со времён молдавских дел не иссяк. С двадцать второго года изменилось направление. Движение в традиционные офшоры
21:44 практически прекратилось, тогда как усилилось течение в Объединённые Арабские Эмираты, Турцию и страны Азии. При этом никто точно не знает о масштабах оттока капитала и сколько отмывается. В самой России по закону продавцы недвижимости и дорогих товаров обязаны запрашивать источники происхождения денег, но лазей находятся. Можно официально занизить цену и привести несколько чемоданчиков с заветным налом. А ещё можно раздробить сумму на несколько более мелких траншей. В общем, вариантов обхода достаточно: прикрыться фиговым листом и спрятаться от любопытных государственных очей. И не всем светить свой золотой унитаз. Быть может, временно прикрываться можно, а вот введём цифровой рубль, лишим людей и бизнеса нало и заживём в белой илегальной экономике. Или не заживём, сложно сказать. Очевидно то, что главная
22:30 проблема сейчас - это стремительно худеющий бюджет и серьёзное падение экспортных доходов. Стало быть, нужно увеличивать налоги и обелять максимум всего, до чего можно дотянуться. В конце концов, наши респектабельные господа, олигархи могут же теперь жить в белую и платить налоги и отчитываться за каждый следующий миллион. Лишь бы прошлое не вырошить и давать им копейку в Дубай выводить на всякие мелочи без делушки. Ну, на яхту, там, самолёт, например. А налоги? Налоги, как положены, с чистой совестью лягут на плечи трудящихся. Им-то не привыкать, у них плечи крепкие, выдержат. И это ради общего блага. เฮ
