Kurze Zusammenfassung
Das Video behandelt die Problematik von Amazon-Rechnungen für Selbstständige und zeigt auf, wie man Fehler vermeidet, um nicht in eine Steuerfalle zu geraten. Es wird erklärt, warum normale Amazon-Rechnungen oft nicht den Anforderungen des deutschen Steuerrechts entsprechen, insbesondere im Hinblick auf die Umsatzsteuer. Die Lösung besteht darin, ein Amazon Business-Konto zu erstellen und die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer anzugeben, um korrekte Netto-Rechnungen zu erhalten.
- Amazon-Rechnungen entsprechen oft nicht dem deutschen Steuerrecht.
- Falsch ausgewiesene Umsatzsteuer kann nicht als Vorsteuer geltend gemacht werden.
- Ein Amazon Business-Konto mit hinterlegter USt-ID vermeidet diese Probleme.
- Amazon Prime kann zwischen privaten und geschäftlichen Konten geteilt werden.
Einführung
Das Video thematisiert die Problematik von Amazon-Rechnungen im Kontext der Buchhaltung für Selbstständige. Amazon ist zwar bequem für Einkäufe, kann aber in der Buchhaltung zu Schwierigkeiten führen. Es gibt einige Aspekte, die Selbstständige beim Einkauf über Amazon beachten sollten, um kostspielige Steuerfallen zu vermeiden.
Was ist das Problem mit Amazon Rechnungen?
Viele Selbstständige nutzen ihr privates Amazon-Konto auch für geschäftliche Einkäufe, was zunächst unproblematisch erscheint. Das Problem besteht darin, dass die von Amazon ausgestellten Rechnungen oft nicht den Anforderungen des deutschen Steuerrechts entsprechen. Insbesondere Rechnungen von Anbietern aus China sind oft schwer lesbar und enthalten fehlerhafte Steuerangaben. Auch standardisierte Amazon-Rechnungen weisen ein zentrales Problem auf: Obwohl die Rechnungen eine deutsche Rechnungsadresse ausweisen, beginnt die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-ID) oft mit "LU", was auf Luxemburg als Sitz von Amazon hindeutet. Dies führt zu einer innergemeinschaftlichen Erwerbsbesteuerung, bei der die Umsatzsteuer fällig wird, obwohl sie auf der Rechnung ausgewiesen ist. Die ausgewiesene Umsatzsteuer kann nicht als Vorsteuer geltend gemacht werden, was besonders für Kleinunternehmer problematisch ist, da sie die Umsatzsteuer nicht zurückfordern können.
Wie umgeht man das Problem?
Um korrekte Rechnungen zu erhalten, muss Amazon signalisiert werden, dass der Einkauf im Rahmen der Selbstständigkeit erfolgt. Dies geschieht durch die Angabe der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-ID). Amazon stellt dann eine Netto-Rechnung aus, die ordnungsgemäß in der Buchhaltung verbucht werden kann. Dies ist jedoch nicht ohne Weiteres mit einem normalen Amazon-Konto möglich. Stattdessen ist ein Amazon Business-Konto erforderlich, das schnell eingerichtet werden kann.
Amazon Prime teilen
Amazon bietet die Möglichkeit, Amazon Prime zwischen einem privaten und einem geschäftlichen Konto zu teilen. Somit kann man die Vorteile von Prime, wie z.B. kostenlosen Versand, auch für geschäftliche Bestellungen nutzen, ohne ein zusätzliches Prime-Abonnement abschließen zu müssen.
Amazon Business
Amazon Business ähnelt optisch dem normalen Amazon, bietet aber zusätzliche Vorteile für Geschäftskunden. Es gibt spezielle Angebote und Integrationen mit Buchhaltungssystemen, die den automatischen Import von Rechnungen ermöglichen. Zudem werden standardmäßig Netto-Preise angezeigt, was für Selbstständige mit Vorsteuerabzug relevant ist.
Rechnungen von Amazon Business
Um korrekte Rechnungen zu erhalten, muss im Amazon Business-Konto die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-ID) hinterlegt werden. Dies erfolgt in den Profileinstellungen unter "Umsatzsteuer-Identifikationsnummer verwalten". Amazon weiß dann automatisch, dass es sich um einen geschäftlichen Einkauf handelt und stellt eine korrekte Rechnung aus. Diese Rechnungen können dann problemlos in die Buchhaltung übernommen werden, entweder manuell oder durch eine Integration mit einem Buchhaltungssystem. Die Rechnungen weisen den Nettobetrag und 0% USt aus, zusammen mit dem Hinweis auf eine steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung, falls zutreffend.
Fazit
Es wird dringend empfohlen, ein Amazon Business-Konto einzurichten und die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu hinterlegen, um Probleme mit der Umsatzsteuer zu vermeiden. Auch wenn es sich bei kleinen Beträgen nicht gravierend auswirkt, können sich die nicht abzugsfähigen Umsatzsteuerbeträge bei größeren Anschaffungen schnell summieren. Das Finanzamt achtet auf Amazon-Rechnungen und erkennt Fehler schnell. Durch die Nutzung eines Amazon Business-Kontos und die korrekte Angabe der USt-ID können unnötige Nachforderungen vermieden werden.
Outro
Der Sprecher fordert die Zuschauer auf, den Kanal zu abonnieren, um weitere Tipps und Tricks für Selbstständige zu erhalten. Außerdem werden Empfehlungen für Buchhaltungsprogramme, Bankkonten und Steuerberater gegeben.
