【減税】食料品の「消費税ゼロ」実現したら年間５兆円の税収減の試算　アメリカで減税→お金使い税収増えると狙うも税収減の事例も【専門家が解説】（2025年4月25日）

0:03 昨日自民党の森山幹事長と面会した松山 幹事 長物価高やトランプ関税への対応策を巡り 自民党の参議院議員に行っていた アンケート結果などを手渡しました 。1つは消費税率の引き下げを求める意見 。これは8割と大変大きあの数でありまし た。 これからの政策公約作りに生かしていただければありがたい。 8割の議員が求めたという消費税の限税。 森山幹事長はしっかり読んで受け止めたいと応じたということです。 一方立憲 [音楽] 民主党の野田代表は先ほど会見を開き、来る参議院選挙の公約として 1

0:50 年間に限り食料品の消費税を0 にした後、給付き税額に移行することを掲げると明らかにしました。 [音楽] 将来世代をお問かる政治ということで我々は一体改革を進めましたけども、今を生きる人たちの暮らしも当然大事でありますので [音楽] 与野党で上がる消費税限税への声。そもそも日本で初めて消費税が導入されたのは今から 36年前。 [音楽] 前年国会では時の竹下登りの旗振りのも 40

1:37 年ぶりとなる税大改革が掲げられ、消費税の導入が議論されていました。 6番に賛成の諸君のを求います。 よってライナーのロ案は確されました。 [拍手] 野党が退積する中、強行採決が行われ、 消費税の導入が可決成立しました 。全ての商品サービスに3%の税金が重さ れることになり、国民に大きな衝撃を与え ました。 は3ヶ月後一挙に注目を浴びたの が1円玉消費税の導入で必要度が増したの です。こちらの百貨点では従業員からも1

2:25 円玉を集めたと言います。最高6万円持ち ていうことは6 万お持ちになった方もいらっしゃいました 。消費税に対応したレジスターの交換も 進められました。 しかし実際にやってみると なんでそんな金額くなれへんわ。これどうしたら消えるわけ? ちょっと消してくれ。これどへんやないの? もうちょっと 消費税開始の前日には買いだめをする客が殺藤しました。 明日からちょっと上がるかなと思っても割とねえ高いもんですから。え、その前にと思って買いました。 でも持てますか?さあ、どうでしょう?

3:12 [音楽] いらっしゃいませ。 いらっしゃいませ。消費税かかりますけど。よろしい。 すいません。あなたが消費税第1 号のお客さんなんですけど。 そうですか。あんまりまだ時間ないです。 はい。 消費税に町の人はい。や、頭がわで。 [音楽] これは何ぼなんの?ムかつく。消費税に。 消費税にむかつく。消費税かつく。 今日は身近な税金なのによく知らない消費税についてです。 [音楽] はい。懐かしい時代の映像も色々と出てきましたが、今日は限税あるか今知りたい消費税ということで、この時間は消費税に関する著書も関西学院大学経済学部の上村俊教授に解説をしていただきます。先生、どうぞよろしくお願いします。

4:01 よろしくお願いします。お願いします。 ではまずはそもそも消費税ってどんな税ということで基本の木から見ていきましょう。そもそも消費税なぜできたというところなんですが、少し歴史を振り返ると これまでの消費税率です。89 年の竹下内閣で3%、97年の橋本内閣で 5%になりました。その後2014年の 安倍内閣の少し前にですね、当時の民主党 政権化で8%という案が出され、2014 年の安倍内閣で8%が、ま、実行に移され たという形です。そして2019年の安倍 内閣で消費税は10%になりました。では 消費税なぜできたのか意外と知らない人も 多いのではないでしょうか。大きく社会

4:50 保障の財源不足が目に見えていた。 ま、これは少子高齢家が進む日本を考えると確かにそうなんだろうなと思うんですが、右側ですね、それまであった物品税というものが非総理だったというとこでこの辺り先生に少し教えていただきたいんですが物品税って何ですか? はい。えっと消費税が導入されるですね、その前の時代の、ま、消費課税って物品税だったんですけれど、これ、あの、ここにですね、自動車、テレビ、あとレコード、ま、昔のレコードですね、あるんですが、自動車はですね、大体 20%ぐらいの税出してたんですね。 うん。 ですね、あの税は違ってたんですね。 で、レコードはこれあの15%

5:42 が普通なだったんですけどあの泳げタイヤ金君はですねヒットだったんですけど 400 万枚なんですがあれ同様なので0% ですね。え、ということで 同じレコードでもそうんですよ。 同様だとかないとか何が贅沢品なのかという判別ができないというですね消費税が導入されたという経もあります。 はあ。だから消費税が導入される前に何もなかったわけじゃないんだけれどもそこが分かりにくかった日だったということで消費税というものが日本の中で導入されるようになったと。 じゃあ消費税ってま、先ほどもお伝えした通り要は社会保障のための税金なんですが うん。 本当に社会保障に当てられているのか?お金に色はないのでこの辺りが気になりますよね。具体的な数字で見てみると 2025

6:29 年度の一般会計予算ですが国に入ってくるお金入 115兆円のうち消費税は24.9 兆円です。入前提の22%なんですね。 じゃあ出ていくお金はどうなのか出すけれども、 115 兆円のうち社会保障費に当てられているのは 38.3 兆円再出全体の 33% なので先生この数字を見ると消費税を全部社会保障費に当てたとしてもまだ足りないというのが日本の現状なんですね。 はい。あの基本的には消費税はですね、あの社会保障財源となっているということなんですけれどもあの年金医療介護あと少子化対策ですね。これに当てています。 で、あの、この差はですね、この金額の差 10 兆円以上あるんですけど、ここはですね、赤字国際借金で賄なってるという状態です。 うん。 うん。外国の消費税と比べると日本はどうなのかという観点でも見ていきましょう。

7:20 各国地域の不可価値税、ま、日本の消費税にあたる税金ですね。うん。 ハンガリーはとても高い 27%です。ダトですね。その 他デンマーク、ノルウェ、スウェーデン、フィンランド北欧って消費税高いイメージ持たれてる方多いかもしれません。あとヨーロッパ、イタリア、フランス、イギリス、ドイツ、これも高いということで、じゃ、例えば深価値代 25 番のデンマークは高立は大学まで無料。 うん。 国と自治体が全額負担。ま、人口の規模に差がありますから、すぐに取り入れることは難しいかもしれませんが、イギリス加価値で 20%公的医療は無料。 うん。 ただし公的医療期間はつも混んでいるという側面もあるということで先生、ま、世界における日本の消費税のこの税率というのはどんな印象を持たれてますか?

8:05 そうですね、あの相対的に低いとは思います。あの EUま、ヨーロッパ連合はですね、15% 以上を義務化してるんです。 なので、あの10%のあの日本は、ま、 EU に入れないということになります。あ、 うん。 では、こういった議論がされる中でこんな意見もあります。 日本も税率を高くして少子高齢なんだからこう福祉国家になっていくことはできないのか。ここに関しての先生のご意見ですが日本では消費税引き上げに反管が強い。 うん。 増税をして福祉充実は難しいんだ。理由の 1 つに価格表示と上げてらっしゃいますが、これはどういうことですか? そうですね。 あの、価格表示で、あの、税額は分かりやすくなってると思うんですけど、これですね、結構負担感が重いですよね。あの、ヨーロッパだとですね、あの、そうではなくてですね、基本的に総額表示だけになってました。なりまして、も、もちろんあの、あの、レシートを見と書いてるんですけど、やっぱ買う時にその税額を意識するってことはあまりないですね。 [音楽]

9:01 うん。うん。うん。うん。 価格表示が最初から110 円って示されていると、ま、つの間にか 110 円払っちゃってるけれども、100 円って示されてレジで10 円アップされると 負担しているという気持ちが強いということですか? そうですね。あとはあのやはりあの政治的なですね、トラウマがあると思っています。 あの、やはりあの2 つの内閣を潰してですね、実は消費税導入されたんですけど、それとあの消費税増税を掲げてせあの選挙に望むとですね、基本的に負けてしまうっていうことが繰り返されたので、なので政治のがトラウマになってるという思いますね。 うん。武田さん、やっぱり消費増税というのは政治の世界ではある意味なんて言うんですかね?問みたいなところある。 まさにトラウマですよ。それは竹下内閣だってあの直潰れるわけだから。 だからてことを考えるとそうなんだけども ただ1つはやっぱ消費税消費税に対する

9:49 反管というのは私は2つあると思ってて1 つはやっぱ生活が苦しいことですよ。経済 が全然上がらないから苦しい。それから もう2つ目は政治に対する信頼がないん ですよ。 そうやって自分たちは裏金でパーティーの裏金でよろしく集めててで俺たちには消費税かよっていう風にどうしたそういう感情的なものが出てくるからだから消費税を上げるってうのはやだし今回も消費税を下げてくれって言って消費税を下げるって言ってる生党が特に若者の指示集めてるってのはそういうところに両院があるわけですよね。 だからその単純な一種雨に乗っかっていいのかどうなのかというところなんですが、次のテーマなんですけども、あの参陰戦を前に各党はこって消費限税案を出しています。 広く見るとですね、こんな感じです。

10:35 与党自民公明も何らかの減税を散らつかせ ていますし、野党に関しては立憲民主1 年間食料品0%どうですかとか日本維新の 会2年限定で食料0%どうですか国民 次元的な景気対策として消費税1%と 聞こえいんですがこれは3院戦の前になっ て色々なところから出てきた話田先生は この辺りの動きはどんなことを感じますか ?まあまずその今国民が物価だかあと安で やっぱりどうししても生活が苦しいので、 その、ま、やっとデフレ脱却かの入り口に 立ったけれども、そこで停滞してるわけ ですよね。この円安によって。で、ここ から景気が登る前の段階としてどうつい でくかっていうところではやっぱ生活保障 として、ま、消費税限税はありなんだと私 は思うんですけれども、ただ一方でその今

11:23 のその社会福祉の方をどういう風に財源を 作っていくのかもそうだし無駄がないの かっていうところを見直すのがないですよ 。あ 本当に必要なのか優先事項ってやっぱりあるはずですから。で、実際さっきあのあの例えば先生おっしゃったように消費税じゃあ日本上げにくいんじゃないかって言ってるんですけど消費税に関して上げにくいんですけどシレトねその分社会保険料と上げてるんですよ。そうそう。だからそういったところありますけれどもあのじゃ果たしてそのじゃあこ税あの高額の税理かけられて高福祉国家がいいのかと言うと確かにパっとみよく見えるんですね。 リスとか特に北はよく見えるんですけど、じゃ国としての将来性はどうなのかいうとも考えていかなきゃとしては決して福とは言えない国も結構多くてやっぱ日本として世界で生き残っていかなきゃいけないことを考えると経済が復活してくれなきゃ困るわけだから日本の国民がどう生活を今の段階では数年間維持していくっていうところにやっぱりしっかりと具体例を上げてほしいんだけどもなんかこうやっぱりうんおっしゃったようにふわっとしてるというか [音楽]

12:28 うん。 だからやっぱり限税に賛成反対それぞれの意見があると思うんですが、じゃ限税だ嬉しいじゃあここに投票しようだけじゃなくて財源どうするのかその後の未来どう描いているのかっていうところまで、ま、マニフェストをしっかり見ながら投票活動していかなくちゃいけない。そ 言わないじゃないですか。聞こえのいいところだけしか言わないから。 ま、その聞こえのいいのがここに出てるのかもしれませんが。 では具体的な話なんですが、じゃ例えば減税で国の税収っていくらぐらい減るのか?食料品などの軽減税率ま、今消費税っても物のによって違いますよね。じゃ、食料品などの軽減税率を 0%にした場合年間 5兆円の減になります。国として。じゃあ 10%8% それぞれ分れている消費税を一にする。

13:14 これは国民主の案とほぼ一緒だと思うんですが、そうすると年間 15 兆円の税収限国にとっては痛いわけですね。 じゃあお金が減ったらそれどこから引っ張ってくるのというところなんですが財源ですね。日本維新の会は税収増加分で財源確保。ちょっと難しいですが、去年行われた定額限税が廃止されることによって税収増えるよね。そこからどうというのが維新の意見。 え、国民民主、赤字国際堂々と発行してやればいい。立憲民主、いやいや、赤字国際に頼らない確保策ということなんですが、 今あの言われたようにはその財源をちゃんと見るって結構重要ですよね。あのアメリカだとですね、なんか最初拡大する法案とか減税をする法案が出る時にですね、必ず財源確保とセットで出るんですね。ところは日本ってなかなかそういうの出ないんですよ。なので、あの、是非ですね、こういうことが出てきたら財源はどうなってるのかっていうをチェックしていただきたいと思います。

14:03 うん。 そこでこんな考え方もあるんですね。減税 すればみんなお金使うでしょ。だから税収 増えるという1つの、ま、考え方なんです が、これあの上村教授によるとですね、 過去にアメリカでこんなことが起きたそう です。ラッファーさんという経済学者が 当時のレガン大統領に減税したら税収増え ますよとした結果、減税したんだけれども 税収は減した。これは先生なんでですか? はい。 あの、これ法人税の話だったんですけど、結局はですね、ま、通常の経済においては税率を下げると税収減るんですよ。 で、これはですね、高、とても高い税率の場合はこの状態起こるんですけど、ま、消費税のような低い税率の場合はこういうこと起こらないと思います。 うん。うん。 なので税収があの増えるから減税するというのは必ずしもそう簡単なシンプルなロジックではないと。 [音楽]

14:56 うん。だけどね、例えばね、どっかの政党が言ってるみたいに企業がいっぱいお金溜め込んでるわけじゃないですか。 内部流法って言ってコロナが起きようが何が起きようが大丈夫なぐらい溜め込んでんだからそういうとこに手突っ込んでお金を取れば消費税の分は下げたって大丈夫になってくるんじゃないですか? 法人税という形ですか?はい。人税そうですね。そうすると、ま、他の税性を使うということですよね。だからあの単純にその消所消費有税を税率を下げてもその消費はそれほど活性化はしないので税収上がらないという話ですね。うん。あと先生複数の等があれ言ってましたけども期間限定の限税っていうのはどう考えますか? [音楽] はい。えっとそれは他の国ではそれ行われています。 うんとげの難しいじゃないかなと思ってます。 それでも最初からえっといいつになったらまた元に戻しますという約束はできないですか? できると思います。 ですが上げる時に政治的なまた圧歴が出てくるんじゃないかなとは思います。 うん。やっぱり買い物しようという気にならない理由って将来性だと思うんですよ。期間限定とかあのいわゆる一時的な補助金とかってその時しかない。

15:48 その後の将来性っていうのがやっぱり保証されないっていうのでやっぱ特に若い世代なんか自分の将来どうなるかわからないって不安な人が多いからそこを脱却しない限りはなかなかこう消費税とかいじったところでそんなに変わらないのかもしれない。 うん。 あと根本的にねもう少子高齢会で人口が少なくなってくんだから今の社会保障を維持することは無理なわけでしょ。消費税を当たって上げてあげるなんてできない 20% なんかされたら国民みんな上がっちゃいますから。 だなんだからそうじゃなくて社会保障へこうやって下げるんですよっていう議論を参議院選挙とか衆議院選挙の前にやるのは筋道 でもそれをやっちゃうとやっぱ高齢者の表入らなくなるから そう高齢者の日入らなくなるからできないっていうだから根本的な議論が全くできないで消費税がなんか知らないうちに上がってくっていう嫌なことになるわけですよね。

16:34 うん。はい。 ま、この辺り参議院戦を前に我々が1人1 人がしっかりと考えていき税金を下げるのであれば財源どうするのか、その 1歩先2 歩先まで考える必要があるのではないでしょうか。え、先生、詳しく解説していただきまして、どうもありがとうございました。 ありがとうございました。 [音楽]