0:24 各位華保研究室的同學 大家好 我是品橙老師 今天呢 要來跟大家分享一個議題 是關於保險金金錢信託的好處 跟實務上面的運用 那 我相信 金錢信託這件事情 可能一般人 都有點一知半解 因為信託在我國 是一個比較晚開始發展的理財 還有稅務方面的工具 所以今天 就簡短的花個十幾分鐘 來跟大家分享一下 什麽是信託? 信託的好處在哪裡? 那運用在 保險金信託上面的話 又可以為我們帶來 什麽樣實質的幫助 那我們先來看一下投影片 我們解釋一下信託它的定義 信託法第一條 稱信託者 謂委託人 將財產權移轉或為其他處分
1:11 使受託人 依信託的本旨為受益人之目的 為受益人之目的 或其他的特定目的 管理或處分 信託的財產關係 這句話呢 很簡單 它裡面有三個主要的關鍵人物 這三者缺一不可 這三者缺一不可 跟我們的保險一樣 保險有三個最主要關係人是誰 簡單來講 他的信託目的呢 就是為了要保障 而存在的 那成立契約以後呢 我可以在契約裡面載明說 我這筆財產 要怎麽樣運用 那怎麽樣處分 請受託人呢 幫我做管理 還有處分的動作 那最終的利益呢 會回歸到受益人的身上
1:57 那我們一定會想說 為什麽要這麽做呢 其實我們可以去思考一件事情 如果你今天 想要把財產交給別人 幫忙處理 但是沒有透過契約的話 你覺得會不會很沒有保障 一定會的啊 我現在可能神智還很清楚 判斷力很好 我會知道怎麽樣去下指令 那他也確實會聽我的話 但如果哪一天 天有不測風雲 我突然倒下了 重病 昏迷了 那我存在他那邊的 1,000 萬 到底拿不拿得回來 是不是有很大的商議空間 如果說遇到好心人 確實就會直接返還 但也有人就直接 占為己有 你也不能說他什麽 所以 信託的好處呢 其實就是有隔離資產 還有風險控管很重要的功用
2:43 那我們可以看一下第二張圖 這張圖就可以很簡單 讓大家知道 信託這三者的關係 他們是怎麽樣跑這個流程的 首先呢 最左邊這邊呢 是一個委託人 他呢是財產的所有權人 可以決定這整個信託的契約精神 要怎麽樣寫 完全是依照他的意旨去執行 然後去撰寫 接著呢 他就要做移轉財產到 受託人身上 那受託人呢 他的角色非常的重要 因為他是負責 通常大部分 會是金融機構 比如說銀行 接著 我們不管是怎麽運用這資產 譬方說 每年有配息 5 Percent 或者是說 十年後到期有一筆多少錢
3:29 我要給受益人 那這時候就是受託人 要依照這個契約上面寫的 載明的期限 或是方式 再轉交給受益人 就像這張圖這樣子 那麽 財產的所有權的移轉呢 是委託人到受託人身上 而指定享有利益者呢 則是受益人 至於期間要多久 其實是看你怎麽寫 你要寫 2 年也可以 20 年也可以 甚至要終身也可以 那你會看到這張圖上面 還有一個我們剛剛沒有提到的人 信託監察人 那信託監察人這個角色 通常會是因為 受益人可能還很小 未成年 他就算拿到了這些財產 他可能也沒有辦法去運用 所以這時候 就必須要設立一個叫做
4:16 來去監督這整個過程當中 有沒有確實 照著契約去執行 除了說小孩可能未成年以外 也有可能是你想要照顧一些 比較弱勢的 像有的客戶 他們家裡的小孩子 可能有一些智能上面的障礙 或者是說他沒有辦法自理生活 那這時候 除了設立信託 我們還會設立一個 信託監察人的角色 所以這整張圖 就可以讓大家很清楚地明白 信託的好處 還有流程 用意在哪裡 如同我剛剛說的 為何要透過信託 第一個 委託人他還有 當今天我成立了個信託 比方說 我 品橙老師成立了一個信託 裡面放 1,000 萬 那這 1,000 萬呢 期限是 20 年
5:01 那這 20 年當中呢 讓受託人利用這 1,000 萬 去做很多的投資 年化報酬率假設是 5 Percent 那這 5 Percent 的配息 就到我女兒 受益人身上 20 年結束後 這 1,000 萬也給他 這就是一個簡單的信託 那這麽做的用意是 這 20 年內 假設我品橙老師 發生什麽事情 我沒有辦法去自理 我沒有辦法去自理 失去了行為能力 甚至是昏迷的話 甚至是昏迷的話 依然不會去干擾 這整個信託的運作 這個是一個很重要的點 因為如果沒有這個契約 可能這件事情 就沒辦法生效 或繼續 再來 站在受託人的角度 如果今天不是契約載明 而是口頭承諾的話 受託人也會有壓力呀 我想說我幫你管錢
5:47 會不會你的親朋好友 你的家人 會頗有微詞 想說 你憑什麽 可以管理我們家人的財產 他會進退兩難 也會造成他的困擾 對於受益人來講 有時候給予東西 你又有一些 契約的精神寫在裡面 你可以牽制他 同時也可以讓他知道說 在這 20 年內 我可以明確拿到什麽東西 這是一個溝通的管道 你可以跟他溝通說 你這個契約要怎麽寫 這個目的主要就是為了 受益人而存在 所以有一件事情很重要 就是 什麽意思呢 像剛剛那個例子 受益人是我的小孩嘛 所以這個叫什麽呢 這個叫 他益信託 就是最終我的受益人
6:34 會拿到我的資產 所以在成立的當下 就要課徵 比如說這 1,000 萬 那我們減掉 現在是 然後再乘以 10 Percent 然後再乘以 10 Percent 這就是我們 必須要課徵的 當下就會課徵 但是 有沒有另外一種信託 最終的利益是 回到自己身上 欸～ 有哦 這個叫 這個就沒有所謂的 贈與稅的問題 但是到最後 如果我身故了 這筆其實就是我的遺產 會被我記錄遺產總額去做計算 會被我記錄遺產總額去做計算 那信託的成立方式 總共有三種 我們可以看一下投影片這邊 一種叫做 還有 我先講契約信託 因為那是我們最常見的一種方式
7:20 首先呢 委託人必須具備 而且他要有 可以判斷自己在做什麽事情 簡單舉一個例子 比如說張爸將名下的存款 500 萬 信託在 A 銀行 用來照顧女兒的生活 這時候只要張爸 跟這個 A 銀行呢 彼此達成合意 共識同意 這個信託契約就成立了 這句話的關鍵是什麽 就是不需要女兒同意 不需要經過受益人的同意 契約信託成立 只需要委託人跟受託人 只需要委託人跟受託人合意就好 這跟單純的贈與就不一樣囉 我們以前在講的贈與就要提到 贈與的話是 被贈與的人要知悉且同意 但信託不需要
8:06 如果大家忘記的話 可以去回顧我們之前的影片 有一部專門在講贈與 再來還有一個叫做 遺囑信託呢 就是 用遺囑的方式成立 那也不需要受託人的承諾或管理 比方說 林媽他在生前立下遺囑 約定說 生後將名下的天母跟淡水的 房產 不動產作為信託 指定 B 當成受託人 用來照顧女兒的生活 那麽 只要他的遺囑 本身是有效的 這個信託也就會跟著成立 跟著生效 所以他更厲害了 他只要委託人同意就好了 委託人自己受益 甚至不需要受託人的同意 聽到這邊 有些同學會想說 遺囑如果已經有效
8:52 不是代表效力已經很大 也成立了嗎 那為什麽還要架一個信託在上面呢 那為什麽還要架一個信託在上面呢 我簡單跟大家舉一個例子 遺囑這個東西啊 就是 你想要 怎麽分配你的財產嘛 對不對 所以你的寫法 當然除了不動產 動產以外 你可不可以寫上 自己的心願 當然可以 你可以寫說 希望大家和睦相處 或者是寫說 我希望我身後的這些不動產呢 大家不能夠出售 必須要代代相傳 這是我們陳家的精神 你可不可以這樣寫 可以 那 我遺囑也確實生效了 生效以後 他們跑完所有的繼承流程 也完稅 不動產登記到他們身上以後 想問各位一句 他們 能不能夠
9:38 把房子賣掉?? 答案是 可以的 他雖然寫說他希望你不要賣 但是那是長輩的心願 要賣是可以的 所以這時候 如果你加了個信託上去 如果你加了個信託上去 他就真的賣不掉 因為不動產採 他的登記原因 會從 如果上面寫不能賣 就真的賣不掉 那宣言信託 我們比較少遇到 因為那個是法人集團 這邊就不多談 那信託種類有非常多 我們今天呢 就先談一個 保險金金錢信託是什麽東西 在這之前我們先理解一個概念 如果你不做信託 也不做保險 直接把錢給小孩 會有什麽缺點 當然有他的優點 但是缺點有 或者小孩每年都知道 你會給他好幾百萬 他就懶得去管理財產
10:25 他的 想買什麽就買什麽 那如果說 你不先給他 你身後再給他用繼承的呢 你身後再給他用繼承的呢 繼承就像我們講 上一代 你就沒有 因為是兩腳一伸 之後他們自己去談 有時候就有很多糾紛 如果說 我們今天透過保險金信託來講 如果說 我們今天透過保險金信託來講 就可以產生一個很大的威力 我們可以看這張投影片 他呢是一個 36 歲的王小姐 單親媽媽 獨立撫養一個 7 歲的小孩 很具備風險觀念的意識 所以呢 已經做好保單的規劃了 他買了四張保單 合計總共 1,000 萬的壽險 小孩子才 7 歲嘛 他又會擔心說 如果他比小孩先走 那小孩是不是根本不知道怎麽運用 這 1,000 萬 被有心人士拿去利用 所以說呢 他可以先成立一個
11:14 在沒有發生任何風險事件之前呢 這個保險金還沒下來嘛 自然不會進入到 這個信託專戶裡 所以不會有任何的費用產生 只有一開始 成立這個信託開辦費 如果說今天王小姐真的不幸身故了 那是不是理賠金 1,000 萬就會下來 這時候這下來 會直接進到這個信託專戶裡面 這個專戶裡面呢 就真的是 專屬給他的小孩子 怎麽運用 他可以寫的很清楚 比方說 每年提撥多少錢來繳學費 哪些錢可以用來做醫藥費 甚至出國留學的費用 或是比較重大的決定 他可以指定說 有小孩的姑姑 有小孩的阿姨 只要受益同意 就可以動用這筆資金 這就是保險金金錢信託的威力 因為這整筆錢下來
12:00 你可以很詳細規劃它怎麽使用 那它的流程呢 也不會太困難 首先呢 保單的要保人 他先買了保險 然後會指定受益人 接著呢 這個指定受益人呢 其實他就是委託人本身 那麽我們同時要跟保險公司 簽一張申請保單批註 也要交付保險金 並同時跟我們的銀行 簽訂一張信託契約 如此一來 我們就等於完成了一個 到時候真的發生風險的時候呢 會直接到這個信託專戶 按照你當時寫的契約 去做管理處分這樣子的動作 那你可能會想說 欸~ 我們一般的保險 不是契約書裡面 就有一個保險金分期 定期給付 這個東西也很好
12:45 所以我做了一個兩者之間的比較 簡單而言 如果說是我們剛剛提到的 文件裡面的呢 他有勾選說 你可能想要分 5 年 10 年 20 年去給付嘛 對不對 你只要在投保的時候打個勾 yes 或 no 你不需要額外的成立一個信託 對你來講 其實是非常簡單方便的 但是他可能不能做到 像我們剛剛講的 你要每年 把這個錢 用在什麽地方 醫藥費還是就學費用 那就做不到了 所以有時候我們就是要跟客戶去談 這細微的差異 如果他的想法 真的要做到這麽細緻 那可能比較適合 最後帶一個故事跟大家分享 這也是真實案例 一個冬天的晚上 有一個受訪者的哥哥呢 他身體覺得不舒服
13:31 想要趕快出門求救 結果來不及 因為急性的腦梗塞突發 倒在樓梯間 隔天早上才被鄰居發現 那因為他哥哥又是自己住 鄰居又不知道要找誰啊 所以只好通報警察 透過警政系統 找到這個受訪者的老家 所以才通知了受訪者 受訪者很無奈的說 我知道我哥有不少存款 也有保險意識 買了蠻多的保單 但是 他現在躺在醫院沒有用 所以我要自掏腰包幫他付錢 這些保險金 理賠金下來 我也不知道怎麽幫他處理 如果他有在發生之前 除了買保險以外 還架設一個信託 其實這種憾事 就不會發生了 今天簡短的幾分鐘呢 跟大家講一下 保險金信託的重要性 它主要可以照顧未成年子女
14:18 還有弱勢親人 並富過三代 資產永續 你也可以控制 你資產的分配權 還有達到完美的退休生活 好 謝謝
